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Calculadora de IR sobre ações e FIIs
Informe o resultado das vendas do mês e descubra se há imposto a pagar, quanto vai no DARF e quanto de prejuízo fica para compensar depois.
Resultado das vendas no mês
Lucro com sinal positivo, prejuízo com sinal negativo (ex.: -1.500). Lucro = valor da venda − preço médio × quantidade − custos.
Soma do valor de todas as vendas de ações (operações comuns). Define a isenção de R$ 20 mil.
Operações comuns (swing trade).
ETFs de renda variável. Sem isenção.
Venda de cotas. Sem isenção.
Prejuízos e créditos de meses anteriores
Está nas notas de corretagem.
Valor que ficou para ser somado a este mês.
DARF a pagar (código 6015)
R$ 548,25
vence no último dia útil do mês seguinte
Lucro isento com ações
R$ 0,00
vendas acima de R$ 20 mil: sem isenção
Imposto antes do IRRF
R$ 550,00
IRRF abatido: R$ 1,75
Prejuízo para os próximos meses
R$ 0,00
somando os três tipos (detalhe abaixo)
| Tipo | Resultado tributável | Prejuízo compensado | Base | Alíquota | Imposto | Prejuízo a carregar |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Operações comuns (ações e ETFs) | R$ 4.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 3.000,00 | 15% | R$ 450,00 | R$ 0,00 |
| Day trade | R$ 0,00 | R$ 0,00 | R$ 0,00 | 20% | R$ 0,00 | R$ 0,00 |
| FIIs | R$ 500,00 | R$ 0,00 | R$ 500,00 | 20% | R$ 100,00 | R$ 0,00 |
Como a conta é feita
Ações em operações comuns pagam 15% sobre o lucro, mas o lucro é isento quando o total vendido em ações no mês fica em até R$ 20 mil. Prejuízo com ações sempre pode ser compensado, mesmo em mês de vendas pequenas.
ETFs também pagam 15% e entram no mesmo grupo das operações comuns, mas sem isenção. Day trade paga 20%, e FIIs pagam 20% sobre o lucro na venda das cotas, sem isenção.
Em cada grupo, o prejuízo acumulado de meses anteriores abate o lucro do mês antes do imposto. Do total, sai o IRRF retido nas notas. Se o resultado for menor que R$ 10, não se gera DARF: o valor é somado ao do mês seguinte.
O lucro de cada venda depende do preço médio correto, ajustado por desdobramentos e bonificações. Se precisar, calcule antes na calculadora de preço médio.
Perguntas frequentes
Quando pago imposto ao vender ações?
Quando há lucro nas vendas do mês e o total vendido em ações (operações comuns) passa de R$ 20 mil. Abaixo disso, o lucro com ações é isento. A alíquota é de 15% sobre o lucro, depois de compensar prejuízos de meses anteriores.
A isenção de R$ 20 mil vale para FIIs e ETFs?
Não. A isenção vale só para a venda de ações em operações comuns. O lucro na venda de cotas de FIIs paga 20% e o de ETFs de renda variável paga 15%, independentemente do valor vendido. Day trade também não tem isenção e paga 20%.
Como funciona a compensação de prejuízos?
O prejuízo de um mês abate o lucro dos meses seguintes, sem prazo para acabar. Mas cada tipo fica separado: prejuízo de operações comuns compensa lucro de operações comuns, prejuízo de day trade compensa day trade e prejuízo com FIIs compensa só lucro com FIIs.
Qual é o código e o vencimento do DARF?
O código é 6015 (ganhos líquidos em operações em bolsa, pessoa física). O DARF vence no último dia útil do mês seguinte ao das vendas. Se o imposto der menos de R$ 10, ele não é pago no mês e é somado ao do mês seguinte.
O que é o IRRF ("dedo-duro") da nota de corretagem?
É uma retenção na fonte: 0,005% sobre o valor das vendas em operações comuns e 1% sobre o lucro do day trade. O valor aparece na nota de corretagem e pode ser abatido do imposto devido no mês.
Os dividendos entram nessa conta?
Não. A calculadora trata do ganho na venda de ativos. Dividendos e JCP têm regras próprias de tributação e são declarados de outra forma no IR.
Simulação educativa com as premissas que você informou. Não é recomendação de investimento nem promessa de retorno. Rentabilidade passada não garante resultados futuros. Para questões de imposto, consulte um contador.
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